YEL 2026: maksu, työtulo ja aloittavan yrittäjän alennus

Kuka tarvitsee YEL-vakuutuksen?

YEL-vakuutus on otettava, jos olet 18–69-vuotias ja työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä, toimintasi on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulosi on vähintään 9 423 euroa vuodessa (vuonna 2026). Vakuutus otetaan valitsemastasi työeläkeyhtiöstä tai eläkekassasta.

Suomen Yrittäjien mukaan vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yrittäjätoiminnan alkamisesta. Jos vakuutus otetaan myöhemmin, se tehdään takautuvasti toiminnan alusta. Vanhuuseläkkeellä olevalle yrittäjälle YEL on vapaaehtoinen.

YEL on eri vakuutus kuin palkansaajien TyEL. Jos yrittäjä maksaa palkkaa työntekijöille, heistä maksetaan TyEL-maksua, jonka sopimustyönantajan keskimääräinen perusmaksu on vuonna 2026 Elon mukaan 24,85 % palkoista. Siitä työntekijän osuus on 7,30 %, ja se pidätetään palkasta.

Maksuprosentit 2026

YEL-maksu on vuonna 2026 kaikissa ikäryhmissä 24,4 % vahvistetusta työtulosta. Aiemmin 53–62-vuotiaat maksoivat korkeampaa maksua, vuosia 25,6 %, mutta vuoden 2026 alusta maksu yhtenäistettiin. Eläkeneuvotteluryhmä ehdotti 6.10.2026, että maksu pysyy 24,4 %:ssa myös vuonna 2027. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa perusteet marraskuussa.

YEL-maksut ovat verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia, joten maksun todellinen kustannus on pienempi kuin laskun loppusumma.

Työtulon alaraja 2026: 9 423,09 euroa vuodessa
Työtulon yläraja 2026: 214 000 euroa vuodessa
Maksu: 24,4 % työtulosta
Aloittavan yrittäjän maksu: 19,032 % työtulosta

Aloittavan yrittäjän alennus

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksusta 22 %:n alennuksen neljän vuoden eli 48 kuukauden ajan. Vuonna 2026 alennettu maksu on 19,032 % työtulosta. Alennus pienentää maksua, mutta eläke ja muut etuudet karttuvat täyden työtulon mukaan.

Esimerkki: jos työtulo on 30 000 euroa vuodessa, täysi maksu on 7 320 euroa ja aloittavan yrittäjän alennettu maksu 5 709,60 euroa vuodessa ennen verovähennystä.

Miten työtulo määritetään?

YEL-työtulo ei ole yrityksen tulos eikä nostettu palkka, vaan arvio yrittäjän työpanoksen rahallisesta arvosta. Eläketurvakeskuksen mukaan hyvä lähtökohta on palkka, joka maksettaisiin ulkopuoliselle samasta työstä. Työtulon vahvistaa oma työeläkelaitos kokonaisarvion perusteella, ja se tarkistetaan kolmen vuoden välein.

Työeläkeyhtiöiden verkkolaskurit antavat suuntaa, mutta ne ovat vain keskustelun pohja. Jos liiketoiminta muuttuu olennaisesti, työtuloa voi pyytää muutettavaksi aiemminkin. Keskustelussa kannattaa kertoa työtunnit, toimiala, mahdolliset työntekijät ja useamman yrityksen tilanne.

Vuoden 2023 lakiuudistuksen jälkeen työeläkelaitokset ovat tarkistaneet vanhojen vakuutusten työtuloja. Suomen Yrittäjien mukaan kahdessa ensimmäisessä eläkelaitoksen aloitteesta tehtävässä tarkistuksessa työtuloa voidaan korottaa ilman yrittäjän suostumusta enintään 4 000 euroa kerrallaan. Ehdotukseen on hyvä vastata, koska yrittäjällä on tilaisuus esittää omat perustelunsa.

Työtulo vaikuttaa sosiaaliturvaan

Työtulon taso ratkaisee eläkkeen lisäksi muun muassa sairauspäivärahan ja vanhempainpäivärahan suuruuden. Se vaikuttaa myös vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksen ja työttömyysturvan tasoon. Yrittäjän ansiosidonnainen työttömyysturva edellyttää vuonna 2026, että työtulo on vähintään 15 481 euroa vuodessa.

Eläkettä karttuu vuosittain 1,5 % vuoden työtulosta. Liian matala työtulo pienentää maksua nyt, mutta myös turvaa sairauden, perhevapaan, työttömyyden ja eläkkeen aikana.

Maksun joustaminen

Työtuloa muuttamatta yrittäjä voi Suomen Yrittäjien mukaan maksaa kalenterivuoden aikana 10–100 % tavallista enemmän tai 10–20 % vähemmän. Pienempää maksua voi käyttää enintään kolmena vuotena seitsemän vuoden jaksossa. Jousto vaikuttaa vain eläkkeen karttumiseen, ei muihin etuuksiin. Joustosta sovitaan oman työeläkeyhtiön kanssa saman vuoden aikana. Vakuutustutka kokoaa yrittäjän ja kotitalouden vakuutukset yhteen.

Usein kysyttyä

Paljonko YEL-maksu on vuonna 2026?

24,4 % vahvistetusta työtulosta kaikissa ikäryhmissä. Aloittava yrittäjä maksaa neljän vuoden ajan 19,032 %.

Mikä on YEL-työtulon alaraja 2026?

Vakuuttamisvelvollisuus alkaa, kun arvioitu työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Yläraja on 214 000 euroa.

Voiko YEL-työtulon valita itse?

Ei vapaasti. Työeläkelaitos vahvistaa työtulon arvioimalla työpanoksen arvon, mutta yrittäjä voi esittää perusteluja ja pyytää muutosta.

Vakuutustutka kokoaa aiheen luvut, määräajat ja palvelut yhteen. Avaa Vakuutustutka →

Valmiit työkalut

Vakuutusten vertailu ja tarkistuslista · Omat vakuutukset yhteen, tarjousten vertailu ja vuosikustannus
Reklamaatio- ja korvausvaatimuspohjat · Viisi valmista kirjettä: lennon viivästys, kadonnut laukku, viallinen tuote, palvelun virhe ja vakuutuspäätös

Lähteet

Artikkeli on yleistä tietoa eikä korvaa viranomaisen, juristin tai neuvojan ohjetta. Tarkista ajantasainen tieto lähteistä.